祁門(mén)縣閶源供水有限責(zé)任公司關(guān)于審計(jì)整改結(jié)果的公告

一、審計(jì)的基本情況

2024年10月至2024年11月，縣審計(jì)局派出審計(jì)組，對(duì)我單位2020年1月至2024年6月財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。2024年12月26日，縣審計(jì)局向我單位反饋了審計(jì)意見(jiàn)。按照審計(jì)工作有關(guān)要求，現(xiàn)將整改結(jié)果公告如下。

二、審計(jì)整改情況

1、無(wú)依據(jù)普發(fā)勞保費(fèi)。

自2025年1月1日起，公司已停止普發(fā)勞保費(fèi)，今后將嚴(yán)格落實(shí)縣屬企業(yè)費(fèi)用管理及過(guò)“緊日子”要求，規(guī)范勞保費(fèi)發(fā)放，從嚴(yán)控制各項(xiàng)費(fèi)用性開(kāi)支。

2、未經(jīng)批準(zhǔn)核銷(xiāo)水費(fèi)，涉及金額94.33萬(wàn)元。

經(jīng)客服部核實(shí)閶源供水公司并未對(duì)上述水費(fèi)進(jìn)行核銷(xiāo)，出現(xiàn)這一問(wèn)題原因?yàn)?/span>公司于2024年7月更換了營(yíng)收系統(tǒng)，新?tīng)I(yíng)收系統(tǒng)剛上線，很多細(xì)節(jié)程序還未完善，此部分水費(fèi)只能從后臺(tái)進(jìn)行查看。現(xiàn)在通過(guò)系統(tǒng)更新，已經(jīng)可以從系統(tǒng)窗口查看該部分水費(fèi)情況，并未進(jìn)行核銷(xiāo)。

3、各項(xiàng)債權(quán)清收不力及收繳力度不足。

制定完善《應(yīng)收賬款催收制度》，自2025年3月15日起執(zhí)行《應(yīng)收賬款催收制度》。后期我們將繼續(xù)加大應(yīng)收賬款及水費(fèi)催費(fèi)力度，確保國(guó)有資產(chǎn)收益應(yīng)收盡收。

4、固定資產(chǎn)核算不規(guī)范。

已于2025年1月補(bǔ)入固定資產(chǎn)2.86萬(wàn)元并補(bǔ)計(jì)提相應(yīng)折舊。今后財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高會(huì)計(jì)人員專業(yè)水平，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，調(diào)整會(huì)計(jì)分錄，及時(shí)計(jì)入固定資產(chǎn)科目。

5、未制定發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

2025年3月5日公司已按照《祁門(mén)縣縣屬國(guó)有企業(yè)重大事項(xiàng)監(jiān)督管理辦法（試行）》（祁政辦〔2022〕32號(hào)）相關(guān)規(guī)定及祁門(mén)縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告要求將《閶源供水公司2025年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃表》報(bào)國(guó)投集團(tuán)備案。

6、未制定薪酬制度，工資分配方案及月考核方案未上報(bào)縣國(guó)資委。

2025年3月5日已將公司現(xiàn)行工資分配方案報(bào)國(guó)投集團(tuán)備案，今后將嚴(yán)格執(zhí)行備案規(guī)定。

7、部分工程項(xiàng)目變更審批程序不到位。

已制定《審批流程及工程變更管理辦法》，明確審批流程及工程變更的審批步驟，包括申請(qǐng)、評(píng)估、審批、實(shí)施等環(huán)節(jié)，現(xiàn)已經(jīng)嚴(yán)格按照工程項(xiàng)目變更審批程序執(zhí)行。

8、工程結(jié)算票據(jù)不規(guī)范。

目前已完成退回多支付的稅金，合計(jì)共追回稅款19010.43元。

9、工程竣工決算虛高，前期審核責(zé)任落實(shí)不到位。

通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算控制、落實(shí)前期審核責(zé)任、強(qiáng)化驗(yàn)收過(guò)程、加強(qiáng)決算審核,目前已嚴(yán)格按照整改措施執(zhí)行決算編制及審核。

10、未制定“三重一大”決策制度且大額資金支出多數(shù)未上會(huì)集體研究。

經(jīng)公司2月17日經(jīng)理辦公會(huì)決議，現(xiàn)已完善《閶源供水公司“三重一大”決策制度》并已進(jìn)行制度上墻，今后將嚴(yán)格執(zhí)行三重一大制度，確保決策的民主化、科學(xué)化和制度化。

11、公務(wù)招待費(fèi)存在“化整為零”現(xiàn)象。

已修訂公務(wù)接待制度（2025版），自2025年2月27日會(huì)議后生效并已執(zhí)行，今后將嚴(yán)格按照公務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)接待，杜絕鋪張浪費(fèi)，違規(guī)接待。

12、月考核方案執(zhí)行不到位。

自2024年12月起，考評(píng)及考勤工作由公司綜合部轉(zhuǎn)交監(jiān)察部，現(xiàn)監(jiān)察部每月對(duì)考勤工作進(jìn)行嚴(yán)格統(tǒng)計(jì)，并匯報(bào)給相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)。下一步將修繕考核方案，嚴(yán)格落實(shí)考核工作。

13、零星搶修工程管理不到位。

已設(shè)計(jì)《祁門(mén)縣閶源供水有限責(zé)任公司維修、搶修派工單》，明確所有維修、搶修工程必須開(kāi)具派工單，并且以此作為工程結(jié)算的依據(jù)。現(xiàn)已加強(qiáng)零星工程管理，所有維修、搶修工程必須開(kāi)具派工單，且派工單填寫(xiě)須規(guī)范，下一步公司會(huì)繼續(xù)嚴(yán)格落實(shí)整改措施。

14、部分工程項(xiàng)目管理不規(guī)范。

已引入工程管理軟件，并制定工程項(xiàng)目管理制度（報(bào)裝系統(tǒng)流程及要求），明確項(xiàng)目從立項(xiàng)、施工、驗(yàn)收到結(jié)算的全流程管理要求。規(guī)定各環(huán)節(jié)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人，確保項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)。

15、差旅費(fèi)管理不規(guī)范。

已于2024.11月12月退回多計(jì)差旅費(fèi)864元。今后將規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單附件單據(jù)填寫(xiě)及審批程序，嚴(yán)格按照《差旅費(fèi)管理暫行辦法》（2020版）執(zhí)行。

歡迎廣大干部群眾對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。如有意見(jiàn)建議，請(qǐng)及時(shí)向我們反映。聯(lián)系電話：0559-4512270。

祁門(mén)縣閶源供水有限責(zé)任公司

2025年3月17日